ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が保有する売掛金（未回収の請求書）をファクターと呼ばれる専門会社に売却することで、即座に現金化する手法です。通常、請求書の支払期日まで待つ必要があるが、ファクタリングを利用することで、資金調達のニーズを満たすことができます。
ファクタリングのメリット
- 即座に現金を手に入れることができる。
- 売掛金の回収リスクをファクターが負うため、企業のリスクが軽減される。
- 売掛金を現金化することで、企業の資金繰りを改善し、経営の安定性を高めることができる。
- 貸倒れリスクが低減されるため、信用力が向上し、銀行融資の条件が良くなることがある。
- 買掛金の割引取引を行うことで、取引先との関係が強化される場合がある。
ファクタリングの種類
ファクタリングには、リソースファクタリングとノンリソースファクタリングの二つの主要なタイプがあります。
リソースファクタリング
リソースファクタリングでは、ファクターが売掛金の回収リスクを負う代わりに、企業は売掛金の一定割合（通常は80〜90％）を即座に受け取ります。回収が完了した後、ファクターは残りの金額から手数料を差し引いて企業に支払います。
ノンリソースファクタリング
一方、ノンリソースファクタリングでは、ファクターは売掛金の回収リスクを負いません。代わりに、ファクターは企業に資金を貸し付ける形式で取引が行われます。企業はその後、請求書の回収を担当し、ファクターに貸し付けた資金を返済します。
資金調達におけるファクタリングの利用
ファクタリングは、企業が急な資金需要に対応するための有力な手段です。特に売掛金が多く、現金が必要な場合や、銀行からの融資が難しい場合に有効です。ただし、手数料や金利などのコストが発生するため、事前に計画を立てることが重要です。
